《财务成本管理》公式(六)流动资金管理

　　64、现金返回线 H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）

　　65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献

　　66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本

　　平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率

　　67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例

　　68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本

　　取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2

　　存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本 TC＝TCa＋TCc＋TCs

　　（K－每次订货成本D－总需量 Kc－单位储存成本 N－订货次数U－单价 p－日送货量 d－日耗用量）

　　69、经济订货量

　　总成本 最佳订货次数 经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本

　　经济订货量占用资金＝70、再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B） R＝L×d＋B（Ku－单位缺货成本； S－一次订货缺货量； N－年订货次数； Kc－单位存货成本）

　　保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋ B × Kc

来源：考试大