上篇内资企业所得税
第一章纳税义务人
第一节判定标准与纳税人范围
第二节特殊情况下企业所得税纳税人的认定
第二章应纳税所得额
第一节收入的确认与计量
第二节所得税前准予扣除项目
第三节资产的税务处理
第四节关联企业应纳税所得额的确定
第五节企业清算所得
第三章应纳税额的计算
第一节基本方法
第二节企业所得税的税率
第三节核定征收企业所得税办法
第四节分得股息、利润应纳税额的计算方法
第五节汇总纳税
第六节亏损的弥补
第七节境外所得计征所得税暂行办法
第四章企业合并业务所得税
第一节企业合并概述
第二节企业合并的税务处理
第五章企业分业务所得税
第一节企业分立概述
第二节企业分立所得税处理
第六章投资业务所得税
第一节投资业务概述
第二节股权投资业务的所得税处理
第三节投资的会计处理与税务处理的比较
第四节股权投资业务的纳税调整
第七章资产重组所得税
第一节资产重组基础知识
第二节资产转让的税务和会计处理
第三节资产置换的税务和会计处理
第四节资产租赁的会计处理和所得税处理
第八章债务重组所得税
第一节债务重组概述
第二节企业债务重纽所得税处理
第九章事业单位社会团体企业所得税
第一节一般规定
第二节关于广播电视事业单位征收企业所得税若干问题
第三节关于医疗卫生机构有关税收政策
第十章税款的缴纳
第一节缴纳概述
第二节所得税收入分享改革方案
第十一章企业所得税规范化管理
第一节规范化管理的目的、原则及要求
第二节规范化管理的内容
第十二章企业所得税检查
第一节企业所得税检查工作管理办法
第二节企业所得税汇算清缴管理办法
第十三章纳税申报
第一节企业所得税申报
第二节事业单位、社会团体、民办、非企业单位所得
第十四章内资企业所得税节税方法
第一节税收优惠政策
第二节技术改造国产设备投资抵免
第二节企业所得税减免税管理办法
下篇外商投资企业和外国企业所得税
第十五章纳税义务人与征税对象
第一节税收管辖权的选择与具体划分
第二节纳税义务人
第二节征税对象
第十六章计算
第一节计税依据
第二节资产的税务处理
第三节关联企业业务往来的税务处理及纳税调整
第四节税率
第五节境外所得已纳税款的扣除
第六节盈亏互抵
第七节预提所得税
第八节涉外企业所得税若干具体问题
第十七章企业重组所得税
第一节一般规定
第二节有关具体规定
第十八章外国企业常驻代表机构税收专题
第一节税额计算
第二节税收征收管理
第十九章石油 ( 天然气 ) 开发企业所得税
第一节一般规定
第二节有关具体问题
第二十章国际运输所得税专题
第一节航空运输
第二节船舶运输
第二十一章纳税申报
第一节外商投资企业和外国企业所得税申报 (A 类 )
第二节外商投资企业和外国企业所得税申报 (B 类 )
第三节纳税申报审核评税办法
第二十二章外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴
第一节汇算清缴管理办法
第二节汇算清缴工作规程
第二十三章涉外税务审计
第一节涉外税务审计工作流程
第二节项目审计程序
第二十四章涉外企业所得税节税方法
附录 : 国务院关于取消第二批行政审批项目和改变一批行政
审批项目管理方式的决定 ( 节选 )
(2003 年 3 月 15 日国税发 [2003]5 号 )
国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的 有关所得税问题的通知
(2003 年 4 月 24 日国税发 [2003]45 号 )
国家税务总局关于做好已取消的企业所得税审批项目 后续管理工作的通知
(2003 年 7 月 12 日国税发 [2003]70 号 )
财政部国家税务总局关于印发《关于执行〈企业会计 制度〉和相关会计准则有关问题解答 ( 三 ) 》的通知 (2003 年 11 月 12 日财政部 )
国家税务总局关于下放管理的固定资产加速折旧审批项目 后续管理工作的通知
(2003 年 9 月 22 日国税发 [2003]113 号 )
国家税务总局关于取消外商投资企业和外国企业所得税 若干审批项目后续管理有关问题的通知
(2003 年 10 月 24 日国税发 [2003]127 号 )
